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绩效审计工作报告

发挥保障和监督作用 推动城市高质量发展——《深圳市2018年度绩效审计工作报告》解读

信息来源:市审计局 信息提供日期:2018-12-25 视力保护色:

发挥保障和监督作用 推动城市高质量发展 

——《深圳市2018年度绩效审计工作报告》解读 

  2018年是贯彻党的十九大精神和中央审计委员会第一次会议精神的开局之年。深圳市审计局紧紧围绕市委、市政府继续开展“城市质量提升年”的工作部署,认真贯彻落实习近平总书记视察广东重要讲话精神,在全面推进审计全覆盖的基础上突出重点、靶向发力,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。经报请市政府和上级审计机关批准,市审计局组织开展了以“深化供给侧结构性改革、服务民生发展”为专题的绩效审计工作,以进一步深化供给侧结构性改革、更好服务民生发展为目标,重点围绕政策落实、资金使用、项目管理等方面进行审计和绩效评价,不断加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度,加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度,加大对重点民生资金和项目审计力度,汇总形成《深圳市2018年度绩效审计工作报告》。与往年相比,本年度绩效审计工作报告重点反映了如下内容:

  一、以绩效审计为依托,促进深化供给侧结构性改革 

  近年,《深圳市供给侧结构性改革总体方案(2016-2018)》《深圳市推进城市基础设施供给侧结构性改革实施方案》相继出台,为积极稳妥推进去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板等结构性改革重点任务提供了行动指南。本年度绩效审计工作重点关注深化供给侧结构性改革政策措施的贯彻落实情况,对提升城市质量具有重要影响的培育新动能、优化营商环境等领域实施了5个绩效审计项目,全面开展经济性、效率性和效果性“三要素”评价,推动各领域发展质量不断提升,推动城市发展的高质量比重不断提升。

  (一)坚持目标导向和问题导向,推动重大政策措施贯彻落实。 

  在开展专题绩效审计工作过程中,市审计局进一步聚焦创新驱动战略,逐一分析金融发展与创新、战略新兴产业财政扶持方面存在的问题及原因,为提升服务创新发展能力提出审计意见建议,推动加快形成以创新为引领和支撑的经济体系和发展模式,推动深圳在城市高质量发展上发挥示范引领作用。

  一是加强对推动金融发展与创新的政策落实跟踪审计。市审计局本年度审计了广东自由贸易区前海蛇口片区(以下简称前海自贸区)的金融发展与创新,重点关注促进金融业发展与创新等政策的贯彻落实情况。前海自贸区成立以来,不断推动金融业开放创新。其中,前海片区注册金融企业5.8万家,从业人员12.95万人;金融业实现注册增加值711.27亿元,占比46.6%,在片区内所有行业排名第一。但审计发现,由于部分金融政策需进一步推进落实、部分项目未按计划使用产业发展资金等,前海自贸区金融业发展与创新存在制约因素。比如2010年以来共有10项金融政策部分工作未完成或未推进,前海深港现代服务业合作区管理局(以下简称管理局)2016年、2017年未按计划和用途及时足额使用产业发展资金,影响了政策措施的支持范围和财政资金的受益面。对此,审计要求,要采取有力措施,加快落实促进前海自贸区金融发展与创新各项政策措施,严格按目标和计划使用产业发展资金,加大对金融产业发展的资金支持力度,营造有利于创新驱动发展的市场环境和社会环境。

  二是加强对战略新兴产业财政扶持的政策落实跟踪审计。市审计局本年度审计了全市2015至2017年战略新兴产业专项资金扶持高新技术企业情况,重点关注专项资金资助的57个项目。战略新兴产业专项资金主要用于资助生物、互联网、新能源、新材料、新一代信息技术、节能环保等六类战略新兴产业。2015至2017年,共资助高新技术企业项目550个,资助金额合计15.88亿元,全市高新技术企业由7870家增至14913家,资助项目在创新成果、经济效益和社会效益等方面取得较好成效。但审计发现,由于战略新兴产业专项资金制度未及时修订、项目审批不够严格、资金支付和使用监管不力等,战略新兴产业专项资金扶持的绩效有待进一步提高。比如《深圳生物产业振兴发展政策》等文件规定战略新兴产业专项资金资助年限至2015年,《深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金管理办法(试行)》的有效期至2016年6月18日,但资金主管部门未修订上述文件,仍在参照执行。对此,审计要求,资金主管部门要结合国家和省、市关于战略新兴产业发展的要求,积极沟通协调,及时修订有关规定,促进财政扶持资金真正发挥经济效益和社会效益。

  (二)着眼转变职能和优化服务,推动行政效能和水平不断提升。 

  大力推进简政放权、放管结合、优化服务,不断优化市场化、法治化、国际化的供给环境,有助于推动城市打造服务效率高、市场有活力、综合成本佳的营商环境。市审计局通过关注“放管服”改革、“数字政府”建设的推进情况,以及储备物资补贴管理使用情况,揭示存在的问题和困难,提出推进改革和加强管理的意见和建议,为促进政府加快转变政府职能、优化公共服务、加快建设国际一流营商环境提供有力支撑。

  一是以审计推动投资项目“放管服”改革。市审计局本年度审计了投资项目“放管服”改革推进情况,重点关注优化营商环境、强区放权、简化审批流程等政策的贯彻落实情况。开展强区放权改革以来,全市共下放事权144项,提出了“深圳90”改革目标,投资项目审批管理体制改革工作取得重大进展。审计发现,强区放权改革存在“放”与“接”衔接不够顺畅的问题。由于投资审批事权下放碎片化、审批事项变动频繁、投资项目配套制度跟不上等,事权下放标准不统一,审批流程难以上线,存在一定监管漏洞。同时,因为不同部门事权下放协同性不够,一定程度抵消了投资项目的放权效果。比如市水务局下放的4项事权,分别按投资主体、建设规模、属地管理、重点区域下放,标准不统一,导致事权交叉重叠。审计建议,要全面整理归集投资审批改革涉及法规,加强顶层设计和统筹协调,组织制订更加完善全面系统的政策法规、实施细则等,建立畅通有效的事权协调对接机制,确保下放事权“接得住”“管得好”,下好简政放权的“先手棋”。

  二是以审计完善市本级政务信息系统建设。市审计局本年度审计了市本级政务信息系统建设运作,重点关注“数字政府”综合改革试点的落实情况。全市以重点领域政务信息化建设为突破口,推进了一批在全国有较大影响力的电子政务项目。深圳市信息社会指数连续四年排名全国第一,成为国内唯一进入信息社会发展中级阶段的城市。审计发现,政务信息系统建设存在不足,出现了系统资源整合不到位,技术标准规范体系建设需进一步完善,项目建设缺乏闭环管理等情况;政务信息资源共享水平也不高,包括共享平台接入率不高,资源目录数据归集率不高,共享数据质量不高,数据更新不及时等问题。另外,利用信息化手段监管不到位。比如市区两级疾病预防控制中心未统一建立疫苗冷链监测系统,不利于及时发现和处置疫苗冷链配送环节的异常情况。审计要求,要做好政务信息化建设统筹规划工作,推进集约建设,强化电子政务规范化管理,不断释放改革红利,让越来越多的市场主体和人民群众得到更多的获得感。

  三是以审计加强粮食储备财政补贴管理。市审计局本年度审计了2017年粮食储备财政补贴管理使用情况,重点关注粮食储备管理体制、储备费用补贴、储备任务完成情况等。2017年,按照省政府下达的全市粮食储备任务,深圳全年已预拨该年度粮食储备费用补贴资金 9.14亿元,主管部门进一步完善储备粮监管体系建设,粮食储备责任单位认真落实储备任务,储备粮总体质量良好。审计发现,粮食储备管理存在不够到位的问题。由于职能分工、粮食储备规模和模式发生了变化,现行的《深圳市粮食储备管理暂行办法》《深圳市政府粮食储备费用包干操作规程》已不符合实际情况,但未及时启动修订工作,不利于粮食储备工作的顺利开展,也不利于财政资金的有效使用。同时,出现了主管部门制定粮食储备计划与本市居民消费在品种结构上差异较大,对粮食承储企业的日常监管不到位,未通过竞争机制引入粮食储备企业等情况。审计要求,要尽快修订《深圳市粮食储备管理暂行办法》和《深圳市政府粮食储备费用包干操作规程》,完善粮食储备管理体制,进一步优化粮食储备结构,严格履行监管职责,优化非国有粮食储备单位引入机制,确保全市粮食储备任务保质保量完成。

  二、以绩效审计为手段,更好服务民生发展 

  民惟邦本,本固邦宁。更好服务民生发展要抓住人民最关心最直接最现实的利益问题。新时代的人民美好生活不仅体现为对经济、政治、文化、社会、生态文明全面发展的需要,也体现为对良好教育、医疗、社会保障、居住条件等的迫切需要。本年度绩效审计工作继续坚持以人民为中心,以服务民生发展、保护生态环境的公共服务投资项目为切入点,对照国内同行业的财务发展指标和业务运营指标进行对比分析,对项目的经济效益、社会效益及生态效益等进行综合评价。针对突出问题,既从项目决策、建设、管理等环节认真分析,又在体制、机制等层面深入研究,提出改进建设管理、提高运营效益的措施和建议,在补齐民生短板上持续用力,努力让发展成果更多更好惠及人民群众。

  (一)注重增进民生福祉,推动发展的平衡性和协调性不断提高。 

  在开展专题绩效审计工作过程中,市审计局以着力解决人民日益增长的对美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾为导向,在交通建设、医疗卫生、体育场馆等领域实施了3个绩效审计项目,为如何加快健全公共服务体系献计献策,努力为人民群众提供更多更优质的公共服务,推动深圳率先构建全面共建共享共同富裕的民生发展格局。

  一是交通建设方面。审计了福田交通综合枢纽换乘中心项目,重点关注2015至2017年建设运营情况。针对福田交通综合枢纽换乘中心运行效益未得到充分发挥的问题,审计建议,要根据现代交通出行方式的变化,结合地面、地下和城际、近郊等公共交通资源现状,全面整合、整体设计、分步实施,推动在一个公共交通网络平台实现多种交通方式无缝衔接。此外,还要进一步规范社会停车场使用和物业出租行为,提高交通枢纽的社会效益和经济效益。

  二是医疗卫生方面。审计了2013年1月至2018年5月市人民医院的项目建设及运营情况,重点关注内科大楼、外科大楼、龙华分院二期改造、“三名工程”等。针对市人民医院“三名工程”管理不够规范、运行绩效有所下降的问题,审计要求,要尽快完善与“三名工程”团队的法律手续,充分考虑协议执行中的困难和风险;严格按照协议强化日常工作管理,督促引入团队认真履行合作义务;利用引进医学团队优势,加大外派进修培训力度。

  三是体育场馆方面。审计了2015至2017年全市体育场馆的建设管理情况,重点关注市体育中心、福田体育公园、大运中心、深圳湾体育中心等4个体育中心,深圳中学、深圳市高级中学等2所市属学校管理的体育场馆。针对体育场馆管理和运营水平需进一步提升的问题,审计要求,体育场馆主管部门要充分履行职责,制定清晰系统的体育场馆中长期社会效益目标,加强年度考核。场馆管理部门要因地制宜,认真分析场馆利用率低的原因,采取措施提高使用效率;充分认识公共体育场馆的公益性质,切实履行社会责任,对游泳、羽毛球、网球和篮球等群众性体育项目要适当降低收费标准,增加优惠措施,降低居民锻炼成本。要对中小学体育场馆的开放情况进行梳理,确保学校体育场馆按规定向居民开放。

  (二)践行绿色发展理念,推动打造更加和美宜居的城市环境。 

  党的十九大指出,要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战,使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验。其中,打好污染防治攻坚战、打造良好的生态环境是城市可持续发展、高质量发展的根本基础。市审计局本年度继续跟踪审计全市治水提质建设计划执行情况,并对罗湖、盐田两区的自然资源资产管理和生态环境保护情况进行审计,严肃揭露破坏生态、污染环境和影响群众身体健康的重大环境问题,推动深圳率先打造人与自然和谐共生美丽的典范城市。

  一是推动治水提质项目更好发挥社会效益。治水提质工作开展以来,各责任单位按照市委、市政府的部署推进项目建设,积极整改审计发现问题,不断提升全市水环境质量。通过绩效审计,发现治水提质工作仍存在治理效果还不够稳定、统筹协调不到位等问题。计划管理方面,未建立系统完善的计划编制、调整、考核机制。治理效果方面,部分水质净化厂进厂污水浓度和水量“双提升”不明显,雨污分流效果不佳。建设管理方面,部分项目统筹协调不到位,比如出现重复开挖现象,造成财政资金浪费。对此,审计建议,要出台治水提质项目建设计划管理办法、指导意见等,进一步规范完善制定和调整流程;查找部分水质净化厂效果不明显或出现反复的原因,努力实现既定的“双提升”目标;加强工程管理,并及时调整同一区域治水提质与环境提升改造工程内容相同或类似的项目实施方案,减少重复开挖现象。

  二是推动自然资源资产管理和生态环境保护制度完善。罗湖区、盐田区认真贯彻落实生态文明建设决策部署,推动形成“党政同责、一岗双责、权责明晰、齐抓共管”的生态环境保护工作新机制。其中,罗湖区入选联合国环境署“SUC可持续发展先锋城区”,盐田区连续六年获得全市生态文明建设考核第一名。通过绩效审计,发现罗湖、盐田两区在资源管理和生态保护方面存在一些共性问题。森林资源管理方面,通过分析卫星影像资料,发现两区均存在违法占用林地的问题,资源管理不到位。餐厨垃圾处理方面,受餐厨垃圾特许经营公司餐厨垃圾处理设施建设滞后影响,两区收运的部分餐厨垃圾无法按照特许经营协议规定的综合利用方式(厌氧发酵、油水分离)处理,实际处理量都与特许经营协议规定的目标要求相差较大。水土保持工作方面,建设单位普遍未按规定申报水土保持设施验收备案,影响水土保持效果。对此,审计要求,要进一步加强森林资源管理和保护力度,完善植被恢复检查制度;督促企业按规定加快餐厨垃圾处理设施建设,提高餐厨垃圾收集和处理水平;加强水土保持设施验收备案工作,完善相关手续,依法对违法行为予以行政处罚。

  总体来看,本年度绩效审计工作报告作为贯彻落实中央和省委审计委员会第一次会议精神的第一份绩效审计工作报告,是审计机关贯彻落实习近平总书记视察广东重要讲话精神的重要体现,是对深化供给侧结构性改革、服务民生发展的具体落实,也是推动审计全覆盖取得更大成效的工作成果。审计运用新技术、新手段,提高审计发现问题的精准度,及时揭示和反映经济社会各领域的新情况、新问题、新趋势,提出行之有效的审计意见建议,从更广领域、更高层次上充分发挥绩效审计作用、推动深圳全面提升城市发展质量,达到了本年度绩效审计工作的目标和成效,为深圳朝着建设中国特色社会主义先行示范区的方向前行,努力创建社会主义现代化强国的城市范例发挥积极作用。

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